Update following the publication of the Government Decision No. 282/2020 for the approval of the Methodological Norms (the Methodological Norms) for the implementation of the Government Emergency Ordinance No. 110/2017 on the Program for supporting small and medium-sized enterprises – IMM Invest Romania (GEO 110/2017)
The Methodological Norms provide rules regarding the procedure and conditions for granting, monitoring and settlement of payment requests for state guarantees, as well as for awarding state grants, with a view to support small and medium-sized enterprises (SMEs) during the economic crisis generated by the COVID-19 pandemic.
Below are briefly listed a few of the most relevant provisions of the Methodological Norms.
- Cumulation of credits. Microenterprises and small enterprises obtaining working capital credits can either be granted the state guarantee for (i) up to 80% of the value of the financing, for credits below the value of RON 5 million, or for (ii) up to 90% of the value of the financing, for credits below the value of RON 500,000 or 1 million respectively (depending on the type of entity), in both cases, without exceeding the additional value limits described in our article below. They can, however, cumulate a state-guaranteed working capital credit with state-guaranteed investment credits in both forms, if the total value of the credits is below RON 10 million.
- The cost of the state-guaranteed credits. The total cost of the state-guaranteed credits shall be covered from state grants for the duration of the state aid scheme and shall be composed of: (i) the interest rate, of ROBOR 3M plus a fixed margin, of up to 0% per annum, for investment credits and of up to 2.5% per annum for working capital credits (noting that this margin shall include the total value of commissions due to the credit institution, but that the administration and risk commissions, as well as any ancillary costs (e.g., notarial fees) are not included therein); (ii) the risk commission, calculated as a percentage of the state guarantee value, which shall be paid once (at the granting, extension or prolongation of the guarantee) for the whole duration of the state guarantee and (iii) the administration fee.
- No early repayment fees shall be payable and no clauses allowing for unilateral amendment by the credit institutions shall be included in the state-guaranteed credit agreements.
- Increase of the amounts made available under the credit facilities. During the availability period of state-guaranteed credits, the credit institutions may increase the value of such credits. Any increases in the state guarantees shall be subject to the rules and requirements applicable for awarding new state guarantees, but an eventual rejection of such increase request would not affect the guarantees already awarded.
- Credit availability periods. For investment credits, such period shall be of 72 months (which cannot be prolonged), while for working capital credits, the availability period is of 36 months (which can be prolonged for an additional period of up to 36 months from the initial maturity date).
- Outstanding fiscal obligations. Credit institutions shall ensure that any outstanding fiscal and budgetary obligations of the beneficiaries of working capital credits shall be paid from the amounts borrowed under the latter.
- NACE codes representing activities of SMEs excluded from the state aid scheme. The NACE codes listed within the business object of SMEs excluded from the state aid scheme are now expressly provided under the Methodological Norms, namely: (i) NACE 920 (Gambling and betting activities); (ii) NACE 110 (Manufacture of beverages), (with the exception of NACE 1107 (Manufacture of soft drinks; production of mineral waters and other bottled waters)); NACE 1200 (Manufacture of tobacco products); NACE 2540 (Manufacture of weapons and ammunition); NACE 4635 (Wholesale of tobacco products); NACE 4726 (Retail sale of tobacco products in specialised stores); and (iii) NACE 801 (Private security activities); NACE 802 (Security systems service activities) and NACE 803 (Investigation activities). Given the broad language of the Methodological Norms, as well as the reasoning behind these provisions, our view is that it is of no relevance whether the above are listed under the main domain/ object of activity or as secondary activities.
- Registration to the program. Issuance of the decision by FNGCIMM. The registration of beneficiaries shall be made through an online application made available through the website imminvest.ro, following which Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderile Mici și Mijlocii (FNGCIMM) shall communicate online to the credit institution chosen by the beneficiary, its approval in principal of the beneficiary’s eligibility, as well as the other information (e.g., type of credit requested). After approving the granting of the credit to the beneficiary, the credit institution shall request from FNGCIMM the state guarantee (and submit the relevant documentation), through the application https://plafon.garantare.ro. FNGCIMM shall inform the credit institution of its decision within five (5) business days from the correct and complete submission of all documents by the latter.
- Insurance. The SMEs will be required, upon obtaining the credit, to insure for all risks all movable/ immovable goods serving as security for the state guarantees, as provided under the GEO 110/2017 (including the financed assets), for the entire period in which state guarantees are granted, at the value accepted by an insurance company, but above the value determined by the credit institution within its request for state guarantee. All rights to indemnities arising from the insurance policies shall be assigned/ mortgaged in favour of the credit institutions and the State, acting through the Ministry of Public Finances (the MPF) (pro rata with the guarantee percentage).
- Continuous monitoring by FNGCIMM. FNGCIMM shall periodically monitor the development of each state-guaranteed credit, based on information provided by the credit institution, for the duration of the validity of the state guarantee.
- Payment of the state guarantees and enforcement initiated against the SMEs. After payment in favour of the credit institution of the amounts representing state guarantee under the credit, the debt instrument attesting the payment obligation of the beneficiary shall be delivered to the latter by FNGCIMM or, in case of impossibility of such delivery, an announcement referencing the debt instrument shall be published on FNGCIMM’s website and at its headquarters. If the beneficiary does not voluntarily fulfil its payment obligation within a 15 days deadline, the National Agency for Tax Administration shall start the enforcement procedure for the recovery of the amount as per the provisions of the Tax Procedural Code.
6 April 2020
Update following the publication of the Government Emergency Ordinance No. 42/2020
The Government Emergency Ordinance No. 110/2017 on the program for supporting small and medium-sized enterprises – IMM Invest Romania (the GEO 110/2017) has been amended once more, following the publication on 4 April 2020 of the Government Emergency Ordinance No. 42/2020 on amending and supplementing the GEO 110/2017 and for the approval of the state aid scheme for supporting small and medium-sized enterprises in the context of the economic crisis generated by the COVID-19 pandemic (the GEO 42/2020).
The GEO 42/2020 not only amends the regime presented in our initial article, regarding the State guarantees established by the Government Emergency Ordinance No. 29/2020 on certain economic and fiscal measures (the GEO 29/2020), but also includes a novel form of state aid conferred to small and medium-sized enterprises (SMEs) by the State, i.e., grants. Additional eligibility criteria for SMEs applicable to both forms of state aid are also provided therein, along with, inter alia, the duration of the state aid scheme and the estimated number of beneficiaries thereof.
I. General remarks
State aid, in both of its two forms provided under the GEO 42/2020 shall be granted to SMES fulfilling the criteria set out by the GEO 110/2017 (e.g., absence of circumstances of difficulty as defined therein (including enforcement or voluntary liquidation proceedings already initiated); absence of already initiated insolvency proceedings; absence of litigation with the Ministry of Public Finances or with the credit institutions granting the loan whereby SMEs act as defendant, etc.), as well as the following conditions:
- absence of decisions for the recovery of state aid issued against the SME or, in case of already issued decisions, an already completed enforcement thereof, pursuant to the applicable law;
- absence of request of other types of state aid, for the same eligible costs;
- occurrence of circumstances of difficulty only after 31 December 2019, due to the COVID-19 pandemic; SMEs “in difficulty” are those in respect of which at least one of the following circumstances have occurred:
- in case of limited liability companies, more than half of its subscribed share capital has disappeared as a result of accumulated losses;
- in case of companies where at least some members have unlimited liability for the debt of the company, more than half of its capital (as shown in the company accounts) has disappeared as a result of accumulated losses;
- insolvency proceedings have been initiated against the SME or it fulfils the legal criteria for being subject to such proceedings;
- rescue aid has been received by the SME and it has not yet reimbursed the loan or terminated the guarantee, or restructuring aid has been received by the SME and it is still subject to a restructuring plan.
- submission by the SME of a written document attesting its undertaking not to terminate the employment agreements for the personnel existing as of the GEO 42/2020’s entry into force and until 31 December 2020 (the SME is however allowed to organise the employees’ working hours depending on the evolution of its current activities).
II. State guarantees. Amendments brought by the GEO 42/2020
a) Beneficiaries
SMEs acting in the following fields: financial intermediation and insurance; real estate transactions; and renting and leasing are no longer excluded as potential beneficiaries of State guarantees.
b) Limits for the maximum value of credits
The RON 10 million cap for the total value of the State-guaranteed credits/ credit lines in favour of a single beneficiary is still applicable, along with the limits for working capital credits and investment credits of RON 5 million or RON 10 million respectively (and, for credits granted to microenterprises and small enterprises, guaranteed up to 90%, the RON 500,000 and RON 1 million limits). The requirement for the value of working capital loans to fall below the average value of the working capital expenditures within the last two financial years has been eliminated.
Additional limits regarding the value of the credits have been introduced by the GEO 42/2020 and such limits are applicable to all types of credits guaranteed by the State (meaning, both up to 80% and to 90% of the value of the financing, as detailed in our initial article). The State shall only grant guarantees for credits amounting below the higher of the following three values:
- double the amount of wage expenses (including mandatory social contributions due by the SME), registered in 2019 (without exceeding the estimated amount of wage expenses for the first two years of activity, in case of SMEs established after 1 January 2019);
- 25% of the net turnover for 2019 (or of the gross income/ the annual income normative, for individuals earning income from independent activities, according to the sole return submitted with the tax authorities for the year 2019);
- the amount of the liquidity needs (including working capital and investment expenses) attested by documentary evidence, for a period of up to 18 months from the date when the credit has been granted to the SME.
c) Interest subsidies
The interest subsidies may only be granted until 31 December 2020, instead of 31 March 2021, as initially provided under the GEO 29/2020, but the provisions regarding the possibility of extension thereof for the following two years are still applicable.
III. State grants
SMEs having obtained State-guaranteed credits pursuant to the GEO 110/2017 (as amended by the GEO 42/2020) shall benefit of State grants within the limit of the RON equivalent of EUR 800,000 per enterprise, without exceeding the total value of (i) the risk commissions and administration fees (for the State guarantees) and (ii) of the interests under the credits/ credit lines (where interest subsidies have not been granted already).
Beneficiaries: Express requirements are provided for SMEs within certain industries. As such, SMEs acting in the field of processing and sale of agricultural products shall benefit from such State aid, only if (i) the latter is not transferred, in whole or in part, to the primary producers and if (ii) the value of the State grant is not established based on the price or quantity of products acquired from the primary producers or introduced on the market by the respective SMEs.
In addition, for the agriculture, fish farming and aquaculture sectors, the value of State grants is capped (i.e., EUR 120,000 for each SME acting in the fish farming or aquaculture sectors and EUR 100,000 for the field of primary production of agriculture products, respectively).
IV. Estimated number of beneficiaries
The state aid scheme shall be granted until 31 December 2020 (for the guarantees awarded by the State) and 31 March 2021 (for the State grants). Both periods may be prolonged under the conditions provided in our initial article regarding the prolongation of the period in which interest subsidies can be granted.
The estimated number of SMEs which shall benefit from the state aid scheme, in both forms, is of maximum 40,000 beneficiaries, pursuant to the provisions of the GEO 42/2020.
21 March 2020
While most of the EU Member States announced tremendous help for their economies in the fight against the effects of the COVID-19 pandemic, the Romanian Government followed suite and approved last Thursday by emergency government ordinance a set of state aid measures which has entered into force on 21 March 2020. Among these, there is the establishment of a multiannual program aimed to help small and medium-sized enterprises (SMEs) in reducing the negative impacts of the COVID-19 outbreak on their activity and finances.
Who? The beneficiaries are SMEs having obtained from the Ministry of Economy a certificate attesting the losses suffered by them due to COVID-19.
What? The State shall provide guarantees covering up to 80% of the principal amounts (excluding interest, bank commissions and charges) for one or more investment or working capital credits granted by credit institutions to SMEs and the management fees shall be borne by the State. The total State-guaranteed credits of a SME are capped at RON 10 million, with an additional cap for working capital credits of RON 5 million (but below the average value of the working capital expenditures within the last two financial years) and of RON 10 million for investment credits. The working capital credits shall be guaranteed for a period of 36 months (which may be prolonged with another 36 months, if the case).
For microenterprises (i.e., entities having up to nine employees and an annual net turnover/ total assets value below the RON equivalent of EUR 2 million) and small enterprises (i.e., entities having between 10 and 49 employees and an annual net turnover/ total assets value below the RON equivalent of EUR 10 million), the State guarantees for working capital credits can be of up to 90% of the borrowed amounts, but within the limit of RON 500,000 (for microenterprises) respectively RON 1 million (for small enterprises) without exceeding the average value of the working capital expenditures within the last two financial years.
The State shall also grant interest subsidies of 100%, depending on the percentage of the State guarantee (80% or 90% respectively). These interest subsidies shall be granted until 31 March 2021 and may continue beyond this date for the next two years only provided that the estimated economic growth for each of these two years shall be lower than the economic growth to be registered in 2020.
*This ePublication is provided by Radu Taracila Padurari Retevoescu SCA and is for information purposes only. It does not constitute legal advice or an offer for legal services. The distribution of this document does not create an attorney−client relationship. If you require advice on any of the matters raised in this document, please call your usual contact at Radu Taracila Padurari Retevoescu SCA at +40 31 405 7777.
Sprijinirea celor mai afectați de criză. Măsuri de ajutor de stat pentru susținerea întreprinderilor mici și mijlocii
Actualizare ca urmare a publicării Hotărârii Guvernului nr. 282/2020 pentru aprobarea Normelor metodologice (Normele Metodologice) de aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 110/2017 privind Programul de susținere a întreprinderilor mici și mijlocii – IMM Invest România (OUG 110/2017)
Normele Metodologice prevăd reguli cu privire la modalitățile și condițiile de acordare, monitorizare și soluționare a cererilor de plată a garanțiilor de stat și de acordare a granturilor de stat, pentru susținerea activității întreprinderilor mici și mijlocii (IMM-uri) în contextul crizei economice generate de pandemia COVID-19.
Mai jos, am făcut o trecere în revistă a câtorva dintre cele mai relevante prevederi ale Normelor Metodologice.
- Cumulul creditelor. Microîntreprinderile și întreprinderile mici care sunt eligibile pentru credite pentru finanțarea capitalului de lucru pot să primească garanție de stat fie de (i) maximum 80% din valoarea finanțării, în cadrul unor credite a căror valoare nu depășește 5 milioane de lei, fie de (ii) maximum 90% din valoarea finanțării, în cadrul unor credite a căror valoare nu depășește 500.000 de lei, respectiv, 1 milion de lei (în funcție de tipul de întreprindere), în ambele cazuri, fără a depăși limitele valorice prevăzute în articolul nostru de mai jos. Aceste întreprinderi pot, cu toate acestea, să cumuleze un credit pentru finanțarea capitalului de lucru garantat de stat cu credite pentru investiții garantate de stat, în ambele modalități, dacă valoarea totală a creditelor se situează sub 10 milioane de lei.
- Costul creditelor garantate de stat. Costul total al creditelor garantate de stat va fi acoperit din granturile de stat, pe durata schemei de ajutor de stat, și va fi compus din: (i) rata dobânzii ROBOR 3M plus o marjă fixă, de maximum 2,0% pe an pentru creditele de investiții și de maximum 2,5% pe an pentru creditele pentru capital de lucru (această marjă va include și nivelul total al comisioanelor percepute de instituția de credit, dar comisionul de administrare, comisionul de risc și alte costuri conexe (e.g., taxele notariale) nu vor fi incluse în valoarea acesteia); (ii) comisionul de risc, calculat ca procent din valoarea garanției de stat și care se va plăti o singură dată (cu ocazia acordării, majorării sau prelungirii garanției), pentru toată durata garanției de stat și (iii) comisionul de administrare.
- Nu va fi perceput comision de rambursare anticipată și nu vor fi incluse în contractele de credit clauze care să permită modificarea unilaterală a acestora de către instituțiile de credit.
- Acordarea de sume suplimentare în baza contractelor de credit. Pe parcursul derulării creditelor garantate de stat, instituțiile de credit vor putea majora valoarea creditului acordat. Orice majorări ale garanțiilor de stat vor fi supuse regulilor și cerințelor cu privire la acordarea unei noi garanții de stat, dar o eventuală respingere a unei astfel de cereri de majorare nu va afecta garanțiile acordate deja.
- Durata maximă a finanțărilor. În cazul creditelor de investiții, această durată va fi de 72 de luni (fără a putea fi prelungită), în timp ce pentru creditele pentru capital de lucru, durata finanțării va fi de 36 de luni (iar aceasta poate fi prelungită pentru o perioadă suplimentară de 36 de luni, de la data inițială a scadenței).
- Obligațiile fiscale restante. Instituțiile de credit se vor asigura că toate obligațiile fiscale și bugetare restante ale beneficiarilor creditelor pentru capital de lucru vor fi plătite din sumele împrumutate în baza acestor credite.
- Codurile CAEN reprezentând activități ale IMM-urilor excluse din schema de ajutor de stat. Codurile CAEN enumerate în obiectul de activitate al IMM-urilor care nu pot beneficia de schema de ajutor de stat sunt acum expres prevăzute în Normele Metodologice, respectiv: (i) CAEN 920 (Activităţi de jocuri de noroc şi pariuri); (ii) CAEN 110 (Fabricarea băuturilor), (cu excepția CAEN 1107 (Producţia de băuturi răcoritoare nealcoolice; producţia de ape minerale şi alte ape îmbuteliate)); CAEN 1200 (Fabricarea produselor din tutun); CAEN 2540 (Fabricarea armamentului şi muniţiei); CAEN 4635 (Comerţ cu ridicata al produselor din tutun); CAEN 4726 (Comerţ cu amănuntul al produselor din tutun, în magazine specializate); și (iii) CAEN 801 (Activităţi de protecţie şi gardă); CAEN 802 (Activităţi de servicii privind sistemele de securizare) și CAEN 803 (Activităţi de investigaţii). Având în vedere formularea largă a prevederilor Normelor Metodologice, cât și rațiunea acestora, interpretarea noastră este că nu prezintă relevanță dacă aceste coduri apar în cadrul domeniului/ obiectului principal de activitate sau ca activități secundare.
- Înregistrarea în cadrul programului. Emiterea deciziei de către FNGCIMM. Înregistrarea beneficiarilor se va face printr-o aplicație online, prin intermediul website-ului imminvest.ro, urmând ca Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderile Mici și Mijlocii (FNGCIMM) să comunice online către instituția de credit aleasă de beneficiar, acordul său de principiu cu privire la eligibilitatea beneficiarului, cât și celelalte informații (e.g., tipul de credit solicitat). După aprobarea acordării creditului către beneficiar, instituția de credit va solicita FNGCIMM acordarea garanției de stat (și va trimite documentele necesare), prin aplicația https://plafon.garantare.ro. FNGCIMM va informa instituția de credit în legătură cu decizia sa, în termen de cinci (5) zile lucrătoare de la data transmiterii corecte și complete a documentelor de către aceasta din urmă.
- Asigurarea. IMM-urile vor trebui ca, la obținerea creditelor, să asigure pentru toate riscurile toate bunurile mobile/ imobile admise pentru garantarea garanției de stat, potrivit OUG 110/2017 (inclusiv activele finanțate), pe întreaga durată a garanției de stat, la valoarea acceptată de o societate de asigurare, dar nu mai puțin decât valoarea determinată de instituția de credit în cadrul cererii de acordare a garanției de stat. Toate drepturile la despăgubiri decurgând din polițele de asigurare vor fi cesionate/ ipotecate în favoarea instituției de credit și a statului, prin Ministerul Finanțelor Publice (MFP) (proporțional cu procentul de garantare).
- Monitorizare constantă de către FNGCIMM. FNGCIMM va monitoriza periodic dezvoltarea creditelor garantate de stat, pe baza informațiilor furnizate de instituțiile de credit, pe întreaga durată a garanției de stat.
- Plata garanțiilor de stat și executarea silită a IMM-urilor. După efectuarea plății sumelor reprezentând garanții de stat către instituția de credit, titlul de creanță atestând obligația de plată a beneficiarului va fi comunicat către acesta de către FNGCIMM sau, dacă comunicarea nu va fi posibilă, un anunț cu privire la titlul de creanță va fi publicat pe pagina de internet a FNGCIMM și la sediul acestuia. Dacă beneficiarul nu efectuează plata într-un termen de 15 zile, Agenția Națională de Administrare Fiscală va iniția procedurile de executare silită pentru recuperarea sumelor, potrivit prevederilor Codului de Procedură Fiscală.
6 aprilie 2020
Actualizare ca urmare a publicării Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 42/2020
Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 110/2017 privind Programul de susținere a întreprinderilor mici și mijlocii – IMM Invest România (OUG 110/2017) a suferit o nouă modificare, ca urmare a publicării, la data de 4 aprilie 2020, a Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 42/2020 pentru modificarea și completarea OUG 110/2017, precum și pentru aprobarea Schemei de ajutor de stat pentru susținerea activității IMM-urilor în contextul crizei economice generate de pandemia COVID-19 (OUG 42/2020).
OUG 42/2020 modifică regimul descris în articolul nostru inițial, cu privire la garanțiile de stat reglementate prin Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 29/2020 privind unele măsuri economice și fiscal-bugetare (OUG 29/2020) și include o nouă formă de ajutor de stat acordată întreprinderilor mici și mijlocii (IMM-uri) de către stat, respectiv, grantul. În plus, sunt prevăzute criterii de eligibilitate suplimentare aplicabile IMM-urilor, în cazul ambelor forme de ajutor de stat, precum și, printre altele, durata schemei de ajutor de stat și numărul estimat de beneficiari.
I. Precizări generale
Ajutorul de stat, în ambele forme ale acestuia, prevăzute de OUG 42/2020, va fi acordat IMM-urilor care îndeplinesc condițiile prevăzute de OUG 110/2017 (spre exemplu, absența circumstanțelor de dificultate, astfel cum acestea sunt definite în acest act normativ (inclusiv, absența unor proceduri de executare silită sau de lichidare deja inițiate); absența procedurilor de insolvență deja inițiate; absența unor litigii, în calitate de pârât, cu Ministerul Finanțelor Publice și/sau instituția de credit care a acordat împrumutul etc.), precum și următoarele condiții:
- absența unor decizii de recuperare a unui ajutor de stat emise împotriva IMM-ului, sau, în cazul celor deja emise, acestea să fi fost executate, conform legii aplicabile;
- absența unor solicitări a altor tipuri de ajutor de stat, pentru aceleași costuri eligibile;
- intervenirea circumstanțelor de dificultate să fi avut loc doar ulterior datei de 31 decembrie 2019, ca urmare a pandemiei de COVID-19; IMM-urile „în dificultate” sunt acelea împotriva cărora cel puțin una dintre următoarele două circumstanțe a avut loc:
- în cazul unei societăți cu răspundere limitată, mai mult de jumătate din capitalul său social subscris a dispărut din cauza pierderilor acumulate;
- în cazul societăților în care cel puțin unii dintre asociați au răspundere nelimitată pentru creanțele societății, mai mult de jumătate din capitalul propriu așa cum reiese din contabilitatea societății a dispărut din cauza pierderilor acumulate;
- IMM-ul face obiectul unei proceduri de insolvență sau îndeplinește criteriile legale pentru a face obiectul unei astfel de proceduri;
- IMM-ul a primit ajutor pentru salvare și nu a rambursat încă împrumutul sau nu a încetat garanția sau a primit ajutoare pentru restructurare și face încă obiectul unui plan de restructurare.
- depunerea unui document scris, prin care IMM-ul se angajează să nu disponibilizeze personalul existent la data intrării în vigoare a OUG 42/2020, până la 31 decembrie 2020 (însă IMM-urile vor fi autorizate să organizeze programul de lucru al salariaților în funcție de evoluția activităților curente ale acestora).
II. Garanțiile de stat. Modificările instituite de OUG 42/2020
a) Beneficiarii
IMM-urile care activează în următoarele domenii: intermedieri financiare și asigurări; tranzacții imobiliare; și activități de închiriere și leasing nu mai sunt excluse ca potențiali beneficiari ai garanțiilor acordate de stat.
b) Limitarea valorii maxime a creditelor
Limita de 10 milioane de lei cu privire la valoarea maximă a creditelor/ liniilor de credit garantate de stat în favoarea unui singur beneficiar, precum și limitele aplicabile creditelor pentru capitalul de lucru, cât și creditelor de investiții, de 5 milioane de lei, respectiv, de 10 milioane de lei (iar, pentru creditele acordate microîntreprinderilor și întreprinderilor mici, garantate în procent de 90%, limitele de 500.000 de lei, respectiv, de 1 milion de lei) rămân aplicabile. S-a eliminat însă cerința ca valoarea creditelor pentru capitalul de lucru să fie situată sub media cheltuielilor aferente capitalului de lucru din ultimii doi ani fiscali.
OUG 42/2020 prevede limitări suplimentare cu privire la valoarea creditelor, iar acestea sunt aplicabile tuturor tipurilor de credite garantate de stat (în procent de până la 80% sau 90% din valoarea finanțării, astfel cum am detaliat în articolul inițial). Vor fi garantate de stat doar creditele a căror valoare va fi inferioară celei mai mari dintre următoarele valori:
- dublul sumei reprezentând cheltuielile salariale (inclusiv contribuțiile sociale obligatorii datorate de IMM), înregistrate în 2019 (fără a depăși valoarea estimată a cheltuielilor salariale pentru primii doi ani de activitate, în cazul IMM-urilor înființate după 1 ianuarie 2019);
- 25% din cifra de afaceri netă pe 2019 (respectiv, din venitul brut/ norma anuală de venit, în cazul persoanelor fizice care obțin venituri din activități independente, conform declarației unice depuse la autoritățile fiscale competente în anul 2019);
- suma reprezentând nevoile de lichidități (care poate include costuri cu capital de lucru și cu investiții), potrivit unor documente justificative, pentru o perioadă de maximum 18 luni de la data acordării creditului către IMM.
c) Subvenționarea dobânzilor
Subvenționarea dobânzilor va putea fi asigurată doar până la 31 decembrie 2020, în loc de 31 martie 2021, astfel cum era prevăzut inițial în OUG 29/2020, însă prevederile cu privire la posibilitatea prelungirii perioadei de subvenționare pentru următorii doi ani sunt încă în vigoare.
III. Ajutorul de stat sub formă de grant
IMM-urile care au contractat credite garantate de stat potrivit prevederilor OUG 110/2017 (astfel cum aceasta a fost modificată prin OUG 42/2020) vor beneficia de un grant în limita echivalentului în lei a 800.000 euro per întreprindere, fără a depăși valoarea cumulată a (i) comisionului de risc și a comisionului de administrare (aferente garanției acordate de stat) și a (ii) dobânzilor aferente creditelor/ liniilor de credite (dacă nu au fost acordate deja subvenționări ale dobânzilor).
Beneficiarii: În cazul IMM-urilor din anumite industrii, sunt prevăzute câteva cerințe exprese. Astfel, IMM-urile cu activitate în domeniul prelucrării și comercializării produselor agricole vor beneficia de ajutorul de stat în această formă, cu următoarele condiții: (i) ajutorul de stat să nu fie transferat parțial sau total către producătorii primari și (ii) cuantumul ajutorului să nu se stabilească pe baza prețului sau a cantității produselor achiziționate de la producătorii primari sau introduse pe piață de IMM-ul respectiv.
În plus, în ceea ce privește sectoarele agriculturii, pisciculturii şi acvaculturii, ajutorul este supus unei limite valorice (respectiv, de 120.000 euro pentru fiecare IMM cu activitate în domeniul pescuitului sau acvaculturii, și de 100.000 euro pentru fiecare IMM cu activitate în domeniul producției primare de produse agricole).
IV. Numărul estimat de beneficiari
Schema de ajutor de stat este valabilă până la 31 decembrie 2020 (în ceea ce privește acordarea de garanții de către stat), respectiv, 31 martie 2021 (în ceea ce privește plata grantului). Aceste perioade vor putea fi prelungite, în condițiile aplicabile prelungirii perioadei de acordare a subvenționării dobânzilor, descrise în articolul nostru inițial).
Potrivit OUG 42/2020, numărul estimat de IMM care vor putea beneficia de schema de ajutor de stat, în ambele forme ale acesteia, este de maximum 40.000 de beneficiari.
21 martie 2020
În contextul în care majoritatea Statelor Membre UE a anunțat oferirea de ajutoare considerabile pentru a facilita lupta economiilor acestora împotriva pandemiei de COVID-19, Guvernul României a urmat acest exemplu joia trecută, prin aprobarea unei ordonanțe de urgență conținând un set de măsuri privind acordarea unui ajutor de stat, ordonanță care a intrat în vigoare la 21 martie 2020. Printre aceste măsuri se numără stabilirea unui program multianual, menit să sprijine întreprinderile mici și mijlocii (IMM) în vederea reducerii impactului negativ generat de izbucnirea COVID-19 asupra activității și situației financiare ale acestora.
Cine beneficiază? Beneficiarii sunt IMM-urile care au obținut de la Ministerul Economiei un certificat atestând pierderile suferite din cauza COVID-19.
Ce se acordă? Statul va acorda garanții care vor acoperi până la 80% din valoarea sumei împrumutate (exclusiv dobânzile, comisioanele și spezele bancare) pentru unul sau mai multe credite de investiții sau credite pentru finanțarea capitalului de lucru acordate de instituțiile de credit IMM-urilor, iar comisioanele de administrare vor fi suportate de stat. Valoarea maximă cumulată a finanțărilor garantate de stat care pot fi acordate unui IMM va fi de 10 milioane de lei, cu o limită suplimentară de 5 milioane de lei pentru creditele pentru finanțarea capitalului de lucru (dar, fără a depăși media cheltuielilor aferente capitalului de lucru din ultimii doi ani fiscali) și de 10 milioane de lei, pentru creditele pentru investiții. Creditele pentru finanțarea capitalului de lucru vor fi garantate pentru o perioadă de 36 de luni (perioadă care va putea fi prelungită cu 36 de luni, dacă va fi cazul).
În cazul microîntreprinderilor (entități având până la nouă angajați și o cifră de afaceri anuală netă/ active totale de până la 2 milioane de euro, echivalent în lei) și al întreprinderilor mici (entități având între 10 și 49 de angajați și o cifră de afaceri anuală netă/ active totale de până la 10 milioane de euro, echivalent în lei), garanțiile acordate de stat pentru credite pentru finanțarea capitalului de lucru vor fi în procent de 90% din valoarea sumelor împrumutate, dar în limita a 500.000 de lei (pentru microîntreprinderi), respectiv 1 milion de lei (pentru întreprinderile mici), fără a depăși media cheltuielilor aferente capitalului de lucru din ultimii doi ani fiscali.
Statul asigură de asemenea subvenționarea dobânzilor în procent de 100%, în funcție de procentul garanției de stat acordate (80%, respectiv, 90%). Asigurarea acestor subvenționări ale dobânzilor se va face până la 31 martie 2021 și va continua dincolo de această dată, pentru următorii doi ani, în condițiile în care creșterea economică estimată pentru fiecare dintre cei doi ani se va situa sub nivelul creșterii economice care se va înregistra în anul 2020.
*Această ePublicație este furnizată de Radu Tărăcilă Pădurari Retevoescu SCA în scop exclusiv de informare și nu reprezintă asistență juridică sau o ofertă pentru acordarea de asistență juridică. Distribuirea acestui document nu dă naștere unei relații avocat-client. În cazul în care doriți să solicitați asistență juridică cu privire la oricare dintre aspectele analizate în acest document, vă rugăm să vă adresați persoanei obișnuite de contact în cadrul Radu Tărăcilă Pădurari Retevoescu SCA la +40 31 405 7777.
